Nicht Qualifizierte Aktien Optionen Kosten Basis

Verkauf von Aktien aus nicht qualifizierten Optionen. Tax Konsequenzen, wenn Sie verkaufen Aktien durch die Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Aktienoption ausüben, berichten Sie normale Entschädigung Einkommen Aber wenn Sie die Aktie verkaufen Sie Bericht Kapital Gewinn oder Verlust Ihre Basis für die Aktie Verwendet, um festzustellen, wie viel Gewinn oder Verlust Sie Bericht enthält die Höhe des Einkommens Sie berichtet für die Ausübung der Option, so dass Sie don t werden zweimal auf den gleichen Betrag besteuert. Reporting Verkauf von Stock. Für viele Menschen, ein Verkauf von Aktien aus einer nicht qualifiziert Option ist die erste Erfahrung im Verkauf von Aktien Wenn Sie nicht vertraut mit den Regeln kann es erscheinen, dass das Einkommen wird zweimal besteuert Haben keine Angst, dass gewann t passiert. Wenn Sie verkaufen Lager durch einen Makler erhalten Sie eine Form, die die Ergebnisse berichtet Von diesem Verkauf Form 1099-B Dieses Formular nicht sagen, wie viel Gewinn oder Verlust zu berichten Es nur erzählt, wie viel Sie aus dem Verkauf erhalten Es s bis zu Ihnen, um zu zeigen, wie viel Gewinn oder Verlust Sie aus dem Verkauf berichten . Um dies zu tun müssen Sie wissen, Ihre Basis für die Aktie Normalerweise Ihre Basis für Aktien ist einfach Ihre Kosten für die Aktie einschließlich Brokerage Provision, wenn überhaupt Aber es gibt eine spezielle Regel für Aktien aus nichtqualifizierten Optionen. Basis Ihrer Aktien. Wenn Sie Übung Eine nicht qualifizierte Option, Ihre Basis entspricht dem Betrag, den Sie für die Aktien bezahlen, sowie die Höhe der Erträge, die Sie für die Ausübung der Option melden. Im Allgemeinen bedeutet dies, dass Ihre Basis dem Wert der Aktie am Tag entspricht, an dem Sie die Option ausgeübt haben. Beispiel Sie üben eine nicht qualifizierte Option zum Kauf von 1.000 Aktien der Aktie für 15 pro Aktie aus, wenn der Wert der Aktie 40 pro Aktie ist. Sie melden 25.000 Vergütungseinkommen 25 pro Aktie Ihre Basis für die Aktien beträgt 40 pro Aktie 15 Sie bezahlt plus 25 Sie Berichtet als Einkommen. Ihre Basis enthält keinen Betrag, den Sie an Ihren Arbeitgeber für die Steuer Einbehaltung zahlen. Gain oder Verlust. Sammeln Sie Ihre Basis aus dem Betrag, den Sie in den Verkauf Ihrer Aktien erhalten, um Ihren Gewinn oder Verlust zu bestimmen Sie hav Ea Kapitalverlust, wenn das Ergebnis eine negative Zahl ist, sonst haben Sie einen Kapitalgewinn. Holdingperiode. Es ist nicht genug, um die Höhe Ihres Gewinns oder Verlustes zu kennen Sie müssen auch Ihre Haltezeit wissen, die Sie wissen können, ob Ihr Gewinn oder Verlust Ist kurzfristig oder langfristig. Ihre Halteperiode für diese Aktie beginnt, wenn Sie die Option ausüben Sie können t die Zeit, die Sie die Option gehalten haben Wenn Sie die Aktie ein Jahr oder weniger verkaufen, nachdem Sie die Option ausgegeben haben, ist Ihr Gewinn oder Verlust Kurzfristig Du musst ein Jahr und einen Tag warten, um langfristig zu gewinnen. Wenn du eine Option erhältst, um als Zahlung für deine Dienste zu kaufen, kannst du Einkommen haben, wenn du die Option erhältst, wenn du die Option ausübst, oder Wenn Sie über die Option oder Aktie erhalten, wenn Sie die Option ausüben Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder unter einem gewährt werden Mitarbeiteraktienkäufe Ase-Plan noch ein ISO-Plan sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nicht-statutarische Aktienoption. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie nehmen in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Sie können jedoch im Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder Abzugsfähiger Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder - verlust. Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als gewöhnliches Einkommen behandeln Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Bestände bei der Bestimmung des Gewinns oder Verlusts auf die Lagerbestände Verweis auf Publikation 525 für spezifische Details o N die Art der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach dem Ausüben einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Übung eines Incentive erhalten Aktienoption nach § 422 b In diesem Formular werden wichtige Termine und Werte angegeben, die zur Ermittlung des korrekten Kapitalbetrags und des ordentlichen Ergebnisses erforderlich sind, falls zutreffend, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch Ausübung erworben wurden Eine Option, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wird, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme von Aktien, die über einen Mitarbeiter-Stock-Kaufplan unter Abschnitt 423 c erworben wurden. Dieses Formular gibt wichtige Termine und Werte an, die zur Ermittlung der korrekten Menge erforderlich sind Kapital und ordentliches Einkommen auf Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption, die Menge an incom E zu berücksichtigen und die Zeit, es einzubeziehen, hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht bestimmt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den fairen Marktwert von Die Option Verweis auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht bestimmen können, den fairen Marktwert einer Option und die Regeln zu bestimmen, wann Sie sollten Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren fairen Marktwert melden. Nicht leicht bestimmt Fair Market Value - Die meisten nicht statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert des Bestandes, der bei der Ausübung erhalten wurde, Weniger der Betrag bezahlt, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie, die Sie durch Ausübung erhalten Die Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.Stock von Nonqualified Options. Rules für die Bestimmung Ihrer Basis und Halteperiode für Aktien Aus nichtqualifizierten Aktienoptionen. Diese Seite erklärt, wie Sie Ihre ursprüngliche Basis in Aktien erwerben erwerben, wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben Die Diskussion macht die folgenden Annahmen. Sie erhielten eine Option im Zusammenhang mit der Leistung von Dienstleistungen als Mitarbeiter, Direktor, Berater, etc. Die Option ist nicht eine Anreizaktienoption. Die Option ist nicht frei handelbar auf einem etablierten Wertpapiermarkt. Sie ​​erworbenen Aktien durch Ausübung der Option und Zahlung von Bargeld Verschiedene Regeln, die nicht hier abgedeckt sind, gelten, wenn Sie für die Aktie bezahlt durch die Übergabe von Aktien von Lager, die Sie zuvor besessen haben. Hinweis Diese Seite ist Teil unserer allgemeinen Anleitung zum Kauf und Verkauf von Aktien und Geschäften nur auf der Grundlage Ihrer Shar Es ist ein Leitfaden für steuerliche Fragen, die nicht qualifizierte Optionen und Anreizaktienoptionen beinhalten, in unserem Leitfaden zur Entschädigung auf Lager und Optionen angezeigt. Sie müssen nicht zahlen, wenn Sie eine nicht qualifizierte Option erhalten Alle Maßnahmen aus steuerlicher Sicht, Passiert, wenn Sie die Option ausüben Zu diesem Zeitpunkt zahlen Sie eine bestimmte Menge an Bargeld der Ausübungspreis, um die Aktie zu kaufen Obwohl Sie Geld bezahlen und nicht Geld erhalten, behandelt das Steuerrecht Sie als ob Sie Einkommen erhalten Die Höhe des Einkommens ist die Unterschied zwischen einem fairen Marktwert der Aktie, die Sie gekauft haben, und b die Menge, die Sie dafür bezahlt haben Die Idee ist, dass Sie einen Vorteil erhalten, indem Sie die Aktie für einen Betrag weniger als ihren Wert kaufen, so dass der Nutzen als Einkommen behandelt werden sollte Einkommen wird als Entschädigung für Dienstleistungen behandelt Mit anderen Worten, es ist ein normales Einkommen, nicht Kapitalgewinn Wenn Sie ein Angestellter sind, ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, diesen Betrag als Löhne zu melden Ihr Arbeitgeber ist auch verpflichtet, gegen thi zurückzuhalten S Einkommen Aber das Einkommen ist nicht in Form von Bargeld, und der Arbeitgeber kann t treffen die Einbehalt Anforderung durch die Zusendung von Aktien an die IRS So können Sie erforderlich sein, um mehr Geld zusätzlich zu den Kaufpreis der Aktie zu zahlen, um die Einbeziehung zu erfüllen Anforderung. Bestätigen Sie Ihre Anfangsgrundlage. Ihre ursprüngliche Basis für die Aktie ist gleich der Menge, die Sie für die Aktie bezahlt haben, plus b der Betrag, den Sie als Einkommen zu melden waren. Mit anderen Worten, Ihre ursprüngliche Grundlage für die Aktie ist gleich Fairer Marktwert zu dem Zeitpunkt, an dem Sie die Option ausgeübt haben Ihre ursprüngliche Basis für die Aktie enthält keinen Betrag, den Sie bezahlt haben können, um die Einbehaltungsanforderung zu erfüllen. Dieses Geld ist eine Gutschrift auf Ihre Steuern für das Jahr, das Sie die Option ausgeübt haben, aber nicht hinzufügen Zu Ihrer basis Ihre Halteperiode für die Bestände, die verwendet werden, um festzustellen, ob Sie einen langfristigen Gewinn haben, wenn Sie den Bestand verkaufen, beginnt am Tag, an dem Sie die Option ausüben. Sie dürfen die Zeitspanne, in der Sie die Opti gehalten haben, nicht einschließen On. Example Im Jahr 1999 erhielten Sie eine Option zum Erwerb von 200 Aktien von XYZ Ihren Arbeitgeber bei 25 pro Aktie Sie waren nicht verpflichtet, ein Einkommen zu diesem Zeitpunkt zu melden Im Jahr 2001, als die Aktie bei 40 gehandelt wurde, haben Sie die Option ausgeübt, die Sie bezahlt haben 5.000 zu kaufen 200 Aktien im Wert von 8.000 Dies bedeutet, Sie hatten Einkommen von 3.000 Um die Verweigerungspflicht Bund und Staat zu befriedigen, mussten Sie zahlen eine zusätzliche 930 Ihre Basis für die Aktie ist 8.000 Ihr Einkommen für 2001 umfasst 3.000 aus der Ausübung der Option und Ihre Einbehaltungskredite beinhalten die zusätzlichen 930 Sie bezahlt. Note Technisch, Ihre Basis für die Aktie enthält drei Sachen Zusätzlich zu den beiden oben genannten Betrag der Betrag für die Aktie und die Höhe des Einkommens, die Sie hatte, enthält es jeden Betrag, den Sie bezahlt haben, um die zu erhalten Nicht qualifizierte Option Es ist ungewöhnlich, etwas für eine nicht qualifizierte Option zu bezahlen, so dass in den meisten Fällen Ihre Basis nur die beiden genannten Punkte enthält.